Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за отсутствие ККТ для ООО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Административная ответственность за неприменение ККТ
Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.
Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Санкции за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить штраф в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае должностное лицо обязано оплатить штраф в размере 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Штрафы за отсутствие кассы у ИП в 2023 году
С 1 июля 2023 года в соответствии с 54-ФЗ большая часть предпринимателей обязана перейти на онлайн-кассы. Помимо того, что ИП и организации в обязательном порядке должны приобрести, установить и зарегистрировать онлайн-кассы, они обязаны соблюдать все законные требования. Есть много нюансов, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать любых штрафов в 2023 году.
Многие бизнесмены уже давно начали пользоваться онлайн-кассами. Для многих ИП на патенте обязательная установка ККТ отсрочена до 1 июля 2021 года благодаря 129-ФЗ от 06.06.2019. В этот список входит следующая деятельность:
- продажа печатных периодических изданий;
- ремонт обуви;
- торговля лотерейными билетами;
- продажа различной религиозной атрибутики в церкви и в ее близости;
- розничная продажа молочных коктейлей или мороженого;
- безалкогольные напитки в бочках;
- различные автоматы, уход за больными, присмотр за детьми, сдача жилых помещений (если они в собственности);
- спортивные услуги;
- садоводческие услуги;
- образовательные услуги;
- услуги домов творчества, культуры и т. п.
Большая часть этого списка относится к льготным видам деятельности по ст. 2 54-ФЗ и в этом случае применяется УСН — упрощенная система налогообложения, с особым порядком уплаты налогов. По этой системе в основном работают предприниматели, у которых менее 100 сотрудников и доход меньше 150 млн рублей в год.
Проведение внеплановой проверки ККТ
В ходе выездной внеплановой проверки инспекторы могут совершать такие контрольные действия, как осмотр, опрос, получение письменных объяснений и истребование документов. Кроме того, в рамках выездной проверки разрешается проводить экспертизу и эксперимент. Выездную проверку могут провести как по месту нахождения налогового органа и пользователя ККТ, так и по месту установки ККТ, в том числе в жилых помещениях, принадлежащих ИП.
Внеплановая выездная проверка может проводиться только по согласованию с органами прокуратуры, но контролируемое лицо не уведомляется о проведении внеплановой выездной проверки (п. 2.2 ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ»).
Общий срок проведения выездной проверки не может превышать 10 рабочих дней. В указанный период не включаются выходные, а также праздничные нерабочие дни. При этом если проверка проводится в отношении субъекта малого бизнеса, то срок ее проведения не может превышать 50 часов. Для микропредприятий предельный срок проверки еще меньше — 15 часов. К микропредприятиям относят организации и ИП со средней численностью работников до 15 человек и годовой выручкой до 120 млн рублей. Кроме того, к микропредприятиям приравнены вновь созданные организации и вновь зарегистрированные ИП, а также ИП, применяющие исключительно патентную систему налогообложения (ч. 3 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ).
В отношении пользователей ККТ, осуществляющих свою деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, предельный срок проверки устанавливают отдельно по каждому филиалу, представительству, обособленному структурному подразделению организации или производственному объекту.
По завершении проверки будет составлен акт проведенного контрольного мероприятия. Если по итогам проверки налоговики выявят нарушение правил применения ККТ, компании выдадут предписание об устранении нарушений с указанием сроков их устранения и привлекут ее к административной ответственности.
Штрафы за отсутствие ККТ для ООО
Неприменение онлайн-кассы на предприятии – серьёзное правонарушение, которое сопровождается наложением штрафных санкций. Штраф за работу без кассового аппарата для компаний устанавливается в пределах 75—100% от суммы расчёта, но не менее 30 000 рублей.
Штраф за отсутствие ККТ для ООО распространяется не только на руководителей организации, но и на материально ответственных лиц. Сотрудников также штрафуют, но только на 25—50% от суммы расчёта, а при серьёзных нарушениях могут дисквалифицировать сроком от 1 до 2 лет.
Если сумма неучтённых расходов превысила 1 миллион рублей или нарушение было зарегистрировано второй раз в течение года, то налоговые службы могут остановить деятельность юридического лица на 90 суток.
Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если сама отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например, отсутствие интернета, перебои с электричеством и т. д.
Применение бланков строгой отчетности
С 1 июля 2019 года организации больше не могут выдавать БСО, оформленные типографским способом. Теперь необходимо использовать БСО, созданные с помощью автоматизированной системы, и они приравниваются к кассовым чекам. На что нужно обратить внимание?
При оказании услуг, по которым БСО установлены исполнительными органами власти (например, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусств), вы должны выдать клиенту отдельный кассовый чек и бумажный БСО или БСО, напечатанный с помощью автоматизированной системы с реквизитами в рамках 54-ФЗ, QR-кодом, признаком расчета.
Например, недостаточно посетителю музея выдать бумажный билет, как мы привыкли, к нему нужно отбить чек. Если же вы оказываете услуги, по которым нет обязанности выдавать БСО, то теперь можно предоставлять клиентам лишь кассовые чеки с указанием наименования услуги. Таксист не сможет ограничиться просто квитанцией, он должен выдать пассажиру еще и кассовый чек. Хотя пока это выглядит не слишком реалистично.
Подробности о штрафах за неприменение ККТ
Согласно законодательству, с 1 января 2024 года все индивидуальные предприниматели обязаны использовать контрольно-кассовые технические средства (ККТ) при осуществлении предпринимательской деятельности.
Невыполнение данного требования влечет за собой наложение штрафа в размере от 30 000 до 50 000 рублей. При этом, если нарушение будет длиться более 30 дней, размер штрафа может достигать от 50 000 до 100 000 рублей.
Кроме того, стоит отметить, что штрафы накладываются отдельно за каждую ККТ, которую предприниматель не использует. Таким образом, если у индивидуального предпринимателя имеется несколько точек продаж или он осуществляет различные виды деятельности, штрафы могут значительно увеличиться.
Чтобы избежать штрафов и соблюдать требования законодательства, индивидуальному предпринимателю необходимо приобрести и установить ККТ, зарегистрировать ее в налоговой службе и осуществлять все необходимые операции через нее. Также важно помнить о своевременном пополнении ресурса ККТ – контрольно-кассовой ленты.
Следует отметить, что использование ККТ для ИП не только позволяет соблюдать требования законодательства, но и обеспечивает прозрачность бухгалтерии, защиту от фальсификации документов, а также упрощает ведение налоговой отчетности.
В случае неприменения ККТ и наложения штрафов, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться к налоговой службе для урегулирования ситуации и сокращения размера штрафа.
Важно: подробности о штрафах за неприменение ККТ могут изменяться. Рекомендуем следить за актуальной информацией и своевременно обновлять ККТ согласно требованиям законодательства.
Обзор штрафов за неприменение ККТ
В связи с изменениями в законодательстве, предприниматели должны применять кассовые аппараты (ККТ) при осуществлении своей деятельности. В случае неприменения ККТ или несоблюдения правил его использования могут быть наложены штрафы. Вот некоторые основные штрафы, которые могут быть применены за неприменение ККТ:
- Штраф в размере от 10 000 до 25 000 рублей может быть наложен за первое нарушение правил применения ККТ. Этот штраф применяется, если нарушение было обнаружено при первой проверке.
- За второе и последующие нарушения может быть наложен штраф в размере от 25 000 до 50 000 рублей.
- Предпринимателям, которые используют ККТ без регистрационных данных или с некорректными регистрационными данными, может быть наложен штраф в размере от 20 000 до 40 000 рублей.
- За невыполнение условий проведения операций с использованием ККТ (например, неоформление кассового чека) может быть наложен штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей.
- Штраф в размере от 50 000 до 100 000 рублей может быть наложен за утилизацию, сокрытие или изменение ККТ без разрешения на это.
Перечисленные штрафы являются основными и могут быть изменены в зависимости от ситуации и характера нарушения. Важно соблюдать законодательство и применять ККТ соответствующим образом, чтобы избежать нежелательных последствий.
Краткий обзор требований к ККТ для ИП в 2024 году
- Использование электронных транспортных средств (ЭТС) для передачи данных с ККТ в налоговую службу. ЭТС позволяют автоматически передавать фискальные данные с ККТ в налоговую службу, упрощая процесс отчетности для ИП.
- Необходимость получения уникального идентификатора фискального документа (УИФД) для каждой операции продажи. УИФД будет использоваться для идентификации каждого фискального документа и предотвращения возможности подделки данных о продаже.
- Полная автоматизация процесса передачи данных о продажах. ИП должны настроить ККТ таким образом, чтобы они автоматически передавали данные о продажах в налоговую службу посредством ЭТС. Такой подход позволяет избежать ручного ввода данных и уменьшить возможности ошибок.
- Обязательное использование электронных чеков и отказ от печатных чеков на бумажных носителях. Отныне, печатные чеки не будут приниматься наличными и будут считаться недействительными. Это облегчит процесс обработки и архивации фискальных данных.
- Установление требований к хранению фискальных данных. ИП обязаны хранить все фискальные данные, полученные от ККТ и переданные в налоговую службу, в течение пяти лет с даты их формирования.
Соблюдение новых требований к ККТ для ИП в 2024 году является обязательным. Несоблюдение этих требований может привести к наложению штрафов и санкций со стороны налоговых органов. ИП должны быть готовы к внедрению новых требований и убедиться, что их ККТ соответствуют всем необходимым спецификациям и настройкам.
Обязательное применение ККТ для ИП с 1 января 2024 года
С 1 января 2024 года все индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении наличных и безналичных расчетов.
В соответствии с законодательством, ККТ должна быть зарегистрирована в ФНС и соответствовать установленным требованиям. ИП обязаны самостоятельно выбрать и приобрести такую ККТ, которая подходит для их сферы деятельности.
Если ИП не применяет ККТ в соответствии со всеми требованиями, ему грозит наложение штрафа. В 2024 году предусмотрены следующие размеры штрафов:
| Сумма дохода ИП за календарный год | Штраф |
|---|---|
| До 1 млн. рублей | 50% от стоимости товаров (работ, услуг), оплаченных в нарушение требований применения ККТ |
| Свыше 1 млн. рублей | 1% от суммы дохода ИП за календарный год |
В случае повторного нарушения требований применения ККТ в течение 3 лет со дня наложения первого штрафа, размер штрафа увеличивается вдвое.
Также следует отметить, что у ИП, которые применяют ККТ, есть возможность использовать налоговые вычеты. Для этого необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и передавать ему данные о расчетах.
Таким образом, с 1 января 2024 года индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ при осуществлении расчетов и, при несоблюдении данного требования, могут быть оштрафованы в соответствии с установленными нормами.