Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы стать «льготником», необходимо быть устроенным на постоянную и официальную работу, получать «белую» зарплату, иметь регистрацию в данном регионе. Если вы ИП – индивидуальный предприниматель, то воспользоваться льготной скидкой не выйдет, т. к. налоги на доходы не уплачиваются. Зато вычет можно получить, если вы не только официально работаете: «кэшбэк» положен лицам, заключившим договор по ГПХ, сдающим в аренду имущество: например, жилье и оказывающих некоторые другие услуги: с их полным перечнем можно ознакомиться в ближайшем отделе налоговой инспекции. Получение вычета возможно только в случае, когда вы оплачиваете обучение из собственного кармана. Если деньги внесет ваш работодатель, спонсор и т. п., льготу вы не получите.
Максимальная сумма налога для возврата
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
| За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
| За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ
Чтобы правильно заполнить заявление заявитель должен:
- Указать в шапке документа название ФНС, в которую он будет подать свое заявление. Точное название можно посмотреть на сайте ФНС.
- Указать свои ФИО, ИНН, адрес. Данные располагаются на первом листе оформленной декларации.
- Указать номер статьи (78), вписать слово «уплаченную», название дохода, т.е. налог на доходы физлица за нужный год.
- Заполнить поля КБК, ОКТМО. Эти данные располагаются на втором листе декларации.
- Внести сумму, которую ему требуется вернуть. Ее можно посмотреть на втором листе декларации.
- В нижнюю часть листа вписать банковский счет. На него ФНС вернет деньги. А если заявитель имеет банковскую карту, то в заявление можно вписать ее реквизиты. Получить их можно в ближайшем отделении банка.
- Также в нижнюю часть листа поставить дату, подпись.
Кто может получить налоговый вычет
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс.
Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход.
Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права
Какие условия являются обязательными для возврата суммы за обучение в Автошколе?
-
Вы официально трудоустроены, и Ваш работодатель удерживает из Вашей заработной платы и перечисляет в соответствующие ведомства НДФЛ или таковые отчисления были в последние три года;
-
Вы, физическое лицо, оплатившее собственное обучение или своего ребенка в возрасте до 24 лет, или брата, сестры, опекаемого, подопечного так же до 24 лет, предоставившее документы фактически понесенных затрат (кассовые чеки, приходный кассовый ордер, договор на оказание платных образовательных услуг);
-
Наличие лицензии на образовательную деятельность по соответствующей программе обучения;
Налоговый вычет за обучение в автошколе – документы
Для оформления льготы необходимо собрать документы, обосновывающие право физического лица на вычет:
- для подтверждения дохода и величины удержанного налога, который может быть направлен на погашение вычета, в налоговый орган представляются справки о доходах и декларация 3-НДФЛ;
- возврат налогового вычета за обучение в автошколе возможен при условии, что заявитель может подтвердить факт расходования средств именно на образование – для этого нужен договор с автошколой на обучение, копия образовательной лицензии (если ее номер в договоре не указан), копии платежных документов, подтверждающих оплату заявителем (чеков, квитанций, приходных ордеров и т.п.);
- при оплате учебы за братьев или сестер необходима копия документа, подтверждающего родство, и справка об очном обучении в автошколе;
- если заявляется за ребенка вычет за обучение в автошколе, документы должны быть дополнены копией свидетельства о рождении обучающегося ребенка (документа об опеке/попечительстве) и справкой автошколы об очной форме обучения.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе (отжать немного у государства).
Время не стоит на месте, и сейчас легко и непринужденно можно прорваться через бюрократические барьеры и собрать документы на разные подачки от государства. Особо умелые даже могут попробовать воспользоваться электронными услугами – налоговая служба сейчас развивает возможность личного электронного кабинета (что-то из песни “все бумажки в одно окно да еще и по ынтырнету”). Ну да этим я пока не пользовалась.
А столкнулась я с желанием отжать немножечко честно заработанных денег у государства за счет социального налогового вычета. Для тех, кто в танке, поясню: налоговый вычет – это возврат части наших подоходных налогов (уплоченных работодателем) государством, в случаях, когда мы ощутимо потратились (на социальные нужды): купили квартиру, учились чему-то или сильно болели-дорого лечились. Ну, насчет первого и последнего я пока (тьфу-тьфу) ничего сказать не могу, но вот с возвратом налога за обучение в автошколе я решила заморочиться. Хоть сумма и не такая большая – государство возвращает только 13% от уплаченной суммы, что в моем случае будет около 3 тыс. руб, – а приятно, когда ты его(государство), а не оно тебя. Но, как говорилось, имеется много бюрократических препон.
Сразу отмечу, что в отличие от налогового вычета на покупку квартиры, который выделяется раз в жизни, вычет за обучение и лечение можно получить неограниченное количество раз. Но при соблюдении ряда условий:
1 Человек, претендующий на вычет, должен работать во время обучения и получать официальную зряплату, то есть, платить налоги на момент учебы. Но тут имеется небольшая лазейка для очных студентов – их учебу может оплачивать работающие родители или братья/сестры (если студенту нет 24 лет). И при этом все документы (договор на учебу, квитанции) должны быть оформлены на того, кто желает получить налоговый вычет. Где-то читала, что если имя в квитанции не совпадает – не страшно, можно оформить доверенность на внесение платежей. Подробностей не знаю;
2. Документы на вычет можно подавать в течение 3х лет за годом, в котором вы платили за обучение. То есть, если вы учитесь 5 лет, то не стоит ждать окончания учебы. Потому что в этом случае вы не сможете получить вычет за 5 лет, в лучшем случае только за 3. Поэтому подавайте документы каждый год. Ну или после 3го курса (не так это и сложно, поверьте);
3. Ну и, наконец, список “Шиндлера”, то бишь, необходимых документов:
3.1 заявление на вычет с указанием счета, на который перевести деньги:) Форму поищите в сети.
3.2 договор об обучении (копию);
3.3 лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг (копию, и если о ней нет речи в договоре);
3.4 чеки и/или квитанции об оплате (вроде можно копии, но лучше уточнить);
3.5 справка 2-НДФЛ (из бухгалтерии по месту работы) за год, в котором была оплачена учеба.
3.6 налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Вот в ней-то и главная, на первый взгляд, сложность… Ведь этого зверя затрах… замучаешься, как кажется, заполнять. Ведь многие фирмы предлагают помочь в составлении этой бумажки за тысячу-другую вечно деревянных… Но все оказалось не так сложно!
Наука не стоит на месте, и даже госструктуры додумались до создания ПО, ведущего к сокращению аппара… сорри, навеяло:)… для заполнения собственных хитровывернутых форм. Для этого был создан целый ФГУП ГНИВЦ ФИС России. Сея авторитетная организация и создала программный пакет “Декларация2012”. Качаем с ее сайта (gnivc ru) дистрибутив последней версии, устанавливаем и заполняем поля. Там почти все просто. Если поразобраться. В целом, туда требуется переписать (не без определенных танцев с бубнами) свои паспортные данные, место жительства по прописке (да, в УФМС надо обращаться по месту жительства-по прописке), и самое главное – во вкладке “доходы, полученные в РФ” правильно переписать данные из пункта 3 вашей справки 2-НДФЛ – чтобы общая сумма дохода совпала со справкой. Во вкладке “Вычеты” указываем сумму, потраченную в этом году, на обучение. Программа рассчитывает размер вычета, который вы потом получите от государства на указанный вами в заявлении счет. Вы спокойно распечатываете декларацию (7 листов у меня), складываете все документы в конверт, и посылаете почтой/несете лично в ваш УФНС. Выдыхаете. И ждете денюжек.
That’s all, folks!
UPD теперь с образцом заявления!
Необходимые документы
От претендента на получение вычета за обучение потребуется собрать некоторый пакет документов:
- Общегражданский паспорт.
- Документы родственников, если вычет оформляется за образовательные услуги, получаемые ими: свидетельства о рождении, паспорта (при наличии).
- Документы, которыми заявитель может подтвердить степень родства.
- Заявление установленного образца.
- Справку о доходах с места работы. Если заявитель – не наемный сотрудник, ее нужно запросить в ФНС.
- Договор на предоставление услуг образовательного характера с учебным учреждением.
- Лицензия на право заниматься преподаванием. Если ее реквизиты изначально внесены в договор, отдельный документ не нужно прилагать.
- Платежные квитанции, чеки и т.п. – документы, которыми заявитель может подтвердить факт произведенной оплаты.
- Налоговую декларацию.
Если оформляется налоговый вычет через портал, нужно предварительно перевести все бумажные документы в цифровой вариант, если это не сделано заранее.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Образец заявления на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2021 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу
Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.
При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.
Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:
- При оплате за собственное обучение
- Оплата за братьев и сестер до 24 лет
- Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
- При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.
Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.
Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.
Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.
Законодательное регулирование вопроса
Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.
Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.
ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.
Например, в 2021 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2021 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.
За какие расходы можно получить налоговый вычет, размер
Всего существует 5 различных групп таких вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные.
Их объединяет один существенный фактор — рассчитывать на подобные выплаты могут лишь официально работающие граждане, кто ежемесячно отчисляет 13% НДФЛ, пополняя бюджет.
Виды социальных вычетов
| наименование расходов | характеристика |
|---|---|
| на благотворительность | касается расходов, которое физическое лицо несет, когда осуществляет благотворительную деятельность, поддерживая приюты и другие некоммерческие организации (религиозные, культурные, образовательные).
Сумма вычета рассчитывается индивидуально, максимальное значение — 25 процентов с общего годового дохода, накопленного физическим лицом |
| на обучение | когда гражданин оплачивает:
Образование не только в школе, ВУЗе или детском саду. Включая автошколу и другие похожие курсы |
| на лечение или же приобретение медикаментов | налоговый вычет касается:
|
| негосударственное (частное) пенсионное обеспечение, индивидуальное пенсионное страхование, учитывается и страхование жизни, оформляемое добровольно | когда гражданин добровольно застраховывает жизнь, он вправе рассчитывать на частичное возмещение потраченных на страхование средств. Это возможно, если он официально трудоустроен и регулярно выплачивает тринадцать процентов подоходного налога |
| связаны с накоплением трудовой пенсии | когда налогоплательщик самостоятельно оплачивает дополнительные взносы, чтобы накапливать себе трудовую пенсию |