Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат платежей и досрочное расторжение договора лизинга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После состоявшегося расторжения соглашения, лизингополучателю нужно осуществить возврат предмета лизинга, причем в том состоянии, в котором вы его получили, учитывая износ. Если это не было сделано либо сделано несвоевременно, то лизингодатель может потребовать оплату за весь период просрочки. А также с лизингополучателя могут быть взысканы убытки и неустойка (если это было предусмотрено условиями договора).
Три мифа о возврате лизинговых платежей
Юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю понадобился для развития бизнеса парк автомобилей или дорогостоящий станок для производства картона.
Лизинговая компания профинансировала необходимую покупку предмета лизинга. Все остались довольны. Но через некоторое время у лизингополучателя из-за экономического кризиса в стране начались проблемы с финансами, и он перестал выплачивать лизинговые платежи лизингодателю за владение и пользование имуществом.
Пропустив подряд несколько ежемесячных платежей, лизингополучатель остался без предметов лизинга. Лизинговая компания изъяла их у клиента. В свою очередь возмущенный лизингополучатель захотел вернуть себе все деньги, которые он выплатил лизинговой компании. Это нормальное желание, но давайте, наконец, разберемся, так ли это просто?
Существует три мифа, в которые верят лизингополучатели и которые не дают реально взглянуть на сложившуюся ситуацию.
Взыскание неосновательного обогащения при расторжении договора выкупного лизинга
18 окт 2017
Обратите внимание, материал старше 2-х лет. Актуальность выводов уточняйте у автора
Согласно нормам ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29.10.1998 года (далее — Закон о лизинге) предмет лизинга, который передан лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.
При этом лизингодатель, как собственник имущества, имеет право на распоряжение предметом лизинга, включающее в себя право на изъятие указанного имущества из владения лизингополучателя в том порядке, который предусмотрен законодательством РФ и самим договором.
Лизингополучатель должен вносить платежи по оплате предмета лизинга на условиях и в сроки, предусмотренные договором, а лизингодатель, со своей стороны, вправе потребовать досрочного расторжения договора и возврата предмета лизинга в случае невыполнения указанных требований лизингополучателем.
Обязанность лизингополучателя вернуть имущество при расторжении договора также закреплена вышеуказанными нормативно-правовыми актами.
Таким образом, в договоре выкупного лизинга могут быть прописаны конкретные условия, несоблюдение которых лизингополучателем повлечет одностороннее расторжение договора лизингодателем во внесудебном порядке и, соответственно, изъятие предмета лизинга.
В ситуации, когда договор лизинга расторгнут, предмет лизинга изъят собственником, а лизинговые платежи получены им не в полном объеме, возникает проблема, связанная с определением разницы между суммой финансирования, полученной лизингополучателем, и итоговой суммой выплаченных лизинговых платежей и стоимости возвращенного имущества.
Разрешение данной ситуации не должно повлечь за собой получение лизингодателем таких преимуществ, которые поставили бы его в лучшее имущественное положение, чем то, в котором он находился бы при выполнении лизингополучателем договора в соответствии с его условиями.
Вместе с тем расторжение договора не должно повлечь за собой освобождение лизингополучателя от обязанности по возврату полученного финансирования, от внесения лизинговых платежей, а также от предусмотренных законом или договором санкций. В связи с этим необходимо решить, в чью пользу – лизингодателя или лизингополучателя – сложится разница между взаимными предоставлениями сторон (сальдо встречных обязательств). В Постановлении Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 №17 «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга» установлены положения по определению завершающей обязанности сторон в отношении друг друга, а именно в п.п. 3.2, 3.3. Постановления №17 говорится о необходимости определения разницы между:
— суммой внесенных лизингополучателем платежей (за исключением авансового) совместно со стоимостью возвращенного предмета лизинга
— и суммой предоставленного лизингодателем финансирования, платы за финансирование и убытков лизингодателя (а также иных санкций, предусмотренных договором или законом).
В случае отрицательной разницы право на получение денежных средств возникает у лизингодателя, а в случае положительной – у лизингополучателя. Следовательно, в случае возникновения разногласий между сторонами одна из них вправе обратиться за защитой в суд с требованием о взыскании неосновательного обогащения по договору (на основании ст. 1102 ГК РФ).
Следует учитывать ключевые правила определения размера вышеперечисленных слагаемых.
Так, стоимость возвращенного лизингополучателем имущества определяется по его состоянию на момент фактической передачи предмета лизинга исходя из суммы, вырученной лизингодателем от его продажи, либо на основании отчета об оценке. При этом если продажа предмета лизинга имела место, то отчет оценщика признается ненадлежащим доказательством, а указанная в отчете рыночная стоимость имущества не учитывается судом при соотношении взаимных предоставлений.
Однако лизингополучатель имеет право доказать недобросовестность и неразумность действий собственника при продаже предмета лизинга, выразившиеся в явном занижении его стоимости. В таком случае суд должен руководствоваться данными о стоимости имущества, указанными в отчете об оценке.
Так, в Постановлении АС Московского округа от 11.08.2016г.
по делу №А40-158015/2015 о взыскании неосновательного обогащения со стороны лизингодателя была поддержана позиция нижестоящих судов, согласно которой в случае непредставления истцом-лизингополучателем доказательств недобросовестного или неразумного поведения ответчика-лизингодателя при расчете сальдо встречных обязательств учитывается стоимость возвращенного предмета лизинга, исходя из условий сделок по его отчуждению, а не рыночная стоимость, отраженная в отчете оценщика.
Что такое договор лизинга?
Лизинг являет собой форму финансовых услуг, в соответствии с которой одна сторона (лизингодатель) приобретает по указанию другой стороны (лизингополучателя) у выбранного последним продавца имущество и предоставляет ей это имущество в срочное владение и пользование за плату с правом последующего выкупа. Предметом лизинговых договорных отношений может быть любое непотребляемое имущество, включая имущественные комплексы (предприятия, оборудование, транспорт и т. п.). Продукция военного назначения участвует в лизингообороте в соответствии с международными договорами, законом «О военно-техническом сотрудничестве РФ с иностранными государствами» от 19.07.1998 № 114-ФЗ и Указом Президента РФ от 10.09.2005 № 1062.
Не могут быть предметом лизинга:
- земельные наделы и прочие природные объекты;
- имущество, запрещенное законодательством к свободному обороту.
Специфика лизинговых контрактов
Лизинг – сделка по передаче арендодателем (Лизингодателем) автотранспортного средства во временную эксплуатацию, где за арендатором (Лизингополучателем) закрепляется право выкупить его в полное собственное владение.
Сделку скрепляют специально составленным документом – смешанным договором. Основываясь на ч.3 ст.421 ГК РФ, такое соглашение включает в себя следующие направления договорённостей:
- Финансовую аренду движимого имущества.
- Купля-продажа автомобиля.
В одну и другую сторону действуют нормы Гражданского Кодекса России:
|
Ссылка
на ГК РФ |
О чем гласит положение |
| Ст.665 | Обязанностью Лизингодателя является покупка автомобиля и предоставление его в финансовую аренду клиенту. В свою очередь, Лизингополучатель имеет право выкупить его. |
| Ст. 624 | Переход прав собственности на имущество к Лизингополучателю является дополнительным условием. |
| Ст.421 | В договоре должны быть отражены условия аренды и выкупа. |
| Ч.1 Ст.454 | Обязанность Продавца передать имущество, а обязанность Покупателя – оплатить его стоимость. |
Все деловые взаимоотношения по приобретению машины у производителя (напрямую либо через дилера), транспортировке на место передачи в аренду и страхованию – заключаются отдельными контрактами.
Для расторжения договора лизинга должны быть веские основания. Инициатором расторжения может стать и лизингополучатель и лизингодатель.
Основания для расторжения соглашения по инициативе лизингополучателя:
- предмет соглашения не был передан получателю в указанный в контракте срок, если просрочка произошла по вине лизингодателя;
- предмет лизинга находится в непригодном для использования состоянии;
- возложенные на лизингодателя обязанности не были им исполнены. Например: в лизинговом контракте было обозначено, что объект аренды нуждается в капитальном ремонте за счет арендодателя до его передачи получателю. Условие соблюдено не было.
У лизингодателя также существует ряд причин для расторжения подписанного договора лизинга:
- получатель не выплачивал платежи более двух раз подряд;
- получатель предмета лизинга передал его третьим лицам и произвел изменения, которые существенно изменили его внешние характеристики;
- если лизингополучатель не устраняет нарушения, которые ему были присланы путем почтового извещения;
- в установленные сроки получатель лизинга не произвел капительного ремонта объекта.
Специфика лизинговых контрактов
Лизинг – сделка по передаче арендодателем (Лизингодателем) автотранспортного средства во временную эксплуатацию, где за арендатором (Лизингополучателем) закрепляется право выкупить его в полное собственное владение.
Сделку скрепляют специально составленным документом – смешанным договором. Основываясь на ч.3 ст.421 ГК РФ, такое соглашение включает в себя следующие направления договорённостей:
- Финансовую аренду движимого имущества.
- Купля-продажа автомобиля.
В одну и другую сторону действуют нормы Гражданского Кодекса России:
|
Ссылка на ГК РФ |
О чем гласит положение |
| Ст.665 | Обязанностью Лизингодателя является покупка автомобиля и предоставление его в финансовую аренду клиенту. В свою очередь, Лизингополучатель имеет право выкупить его. |
| Ст. 624 | Переход прав собственности на имущество к Лизингополучателю является дополнительным условием. |
| Ст.421 | В договоре должны быть отражены условия аренды и выкупа. |
| Ч.1 Ст.454 | Обязанность Продавца передать имущество, а обязанность Покупателя – оплатить его стоимость. |
Все деловые взаимоотношения по приобретению машины у производителя (напрямую либо через дилера), транспортировке на место передачи в аренду и страхованию – заключаются отдельными контрактами.
Основания расторжения договора лизинга
Гражданское законодательство обеспечило право каждого из участников сделки на расторжение договора лизинга на основаниях:
- значительных недочетов при реализации договорных обязательств;
- иных случаев, регламентированных законодательными нормами или положениями договора лизинга.
Как утверждено ст. 625 ГК РФ, досрочное расторжение договора лизинга по инициативе лизингодателя является законным, если получатель лизинга:
- замечен в нецелевом применении арендованного имущества;
- пользуется собственностью, переданной ему по договору, со значительными нарушениями условий соглашения;
- значительно ухудшил качественные характеристики арендуемого оборудования по сравнению с естественным износом или износом, предусмотренным договором;
- несвоевременно вносил платежи свыше двух раз;
- не осуществил мероприятия по устранению технической неисправности имущества в порядке, определенном контрактом или иными нормативными актами.
Частный перечень случаев, установленный законодательством об аренде
Параграфом 1 Главы 34-ой устанавливаются случаи, при которых арендатор (лизингополучатель) имеет правомочие требовать аннулирования лизингового соглашения:
- если лизингодатель не передал совместно с предметом лизинга необходимые дополнительные принадлежности и документы, и без таковых арендатор не сможет пользоваться имуществом (или в большой степени лишается того, на что он мог бы рассчитывать при заключении лизингового договора) (аб. 2 ч. 2 ст. 611 Кодекса);
- если лизингодатель не осуществил передачу имущества в установленный контрактом срок, а если таковой там не указан, то в разумный срок (ч. 3 ст. 611 Кодекса);
- если лизингополучателем были обнаружены недостатки имущества, частично или полностью препятствующие нормальному пользованию им (ч. 1 стат. 612 Кодекса);
- если лизингодатель не предупредил лизингополучателя о существующих на момент передачи имущества правах третьих лиц на него (аб. 2 стат. 613 ГК РФ).
Защита прав при судебном разрешении спора
Судебное разбирательство может затянуться на долгое время. По этой причине рекомендуем принять меры, дабы сохранить имущество. Глава 7 Арбитражно-процессуального кодекса регулирует вопросы, как обеспечить иск. Подать прошение об аресте можно на любой стадии рассмотрения спора. Оно подается, когда без ареста имущества возникнут проблемы с выполнением вердикта суда.
Пока ведется рассмотрение дела, ответчик может пользоваться дорогостоящим имуществом, нанести повреждения. Поэтому опасно затягивать с ходатайством о наложении ареста. Судья оперативно рассматривает вопрос. Вердикт выносится на следующий день после принятия ходатайства. Решение выполняется незамедлительно. Арестовать можно не только само имущество, но и денежные счета получателя.
Последствия расторжение договора лизинга
Предмет лизинга. Если арендатор не выкупил товар, то его должны вернуть лизингодателю. Обычно в договоре прописано, как это будет происходить, должен ли владелец приехать и забрать, или, наоборот, тот, кто пользовался предметом, должен доставить его по указанному адресу.
Взаиморасчёты сторон. Когда договор расторгнут, лизингодатель имеет право потребовать выплатить все задолженности, а также чтобы предмет лизинга доставили обратно. Также в случае, если лизингодатель взял с лизингополучателя сумму, превышающую ту, о которой изначально договаривались, второй может потребовать аванс назад.
Важно: если договор был расторгнут из-за банкротства лизингополучателя, то часто последствием является запрет на подобные процедуры на ближайшие 5 лет.
Также в случае, если не выполнялись условия договора, такие как выполнение регулярного ремонта объекта лизинга, обязательства по выплате финансовых средств и другие условия договора, то лизингодатель может потребовать возврат предмета. Также, в случае если лизингодатель не выполнял своих обязанностей, с него можно требовать возврат платежей.
По инициативе лизингодателя
Право досрочно прекратить срок действия соглашения имеет и лизингодатель. В качестве законодательной базы выступает закон №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», а также статьи 310 и 450 ГК РФ.
Основным последствием одностороннего отказа от исполнения обязательств является необходимость выплаты денежной компенсации лизингополучателю. Инициатор разрыва обязан письменно уведомить своего контрагента о намерении досрочно прекратить срок действия соглашения.
Согласно положениям ГК РФ, лизингодатель может прекратить действие договора в случаях:
- Нецелевого использования имущества получателем.
- Использования арендуемого имущества с нарушением условий договора.
- Несоблюдения сроков внесения платежей.
- Игнорированиямероприятий по техобслуживанию, если данный пункт прописан в контакте.
- Прекращения экономической деятельности получателя.
При составлении соглашения о прекращении лизингового договора, обязательства сторон считаются измененными или прекращенными, если иные обстоятельства не были оговорены ранее. Таким образом, денежные средства, полученные в период действия договора и до его окончания, следует учитывать в доходах для целей налогообложения прибыли до момента расторжения документа, которые прописаны в ГК РФ (Письмо Минфина России от 02.04.2010 N 03-03-06/1/226).
Расторжение договора лизинга по соглашению сторон
Расторжение договора лизинга по соглашению сторон допустимо, если и лизингодатель, и лизингополучатель согласны с тем, что процедура упразднения действия данного документа необходима. Если у сторон не возникает споров и разногласий, алгоритм мероприятий будет следующим:
- Заинтересованная сторона отправляет стороне-нарушителю предупреждение;
- Если нарушитель отказывается исполнять надлежащие обязательства в указанные в предупредительном документе сроки, отправляется письменное уведомление о расторжении соглашения;
- Проводятся переговоры сторон;
- Оформляется мирное соглашение расторжения договора лизинга;
- Производится оформление акта приёма-передачи.
Соглашение о расторжении договора лизинга заверяется у нотариуса. Вся процедура, от отправления уведомления до заверения документа у нотариуса, займёт не более недели.
Что такое неосновательное обогащение
Бывают случаи, когда в процессе судебного разбирательства выясняется, что есть возможность вернуть полностью все уже выплаченные платежи до того, как договор закончил действовать.
В ст.15 ГК РФ и ст.1102 ГК РФ прописана процедура выполнения полного возврата всех денежных средств одной из сторон.
Арендатор имеет право получить их только если будет доказано, что компания, которая предоставляла автомобиль по лизинговому договору, получала платежи с целью неосновательного обогащения.
Что это такое? Этот термин обозначает приобретение денежных средств или прочего имущества за счет другого лица без обоснованных законом, договором оснований.
Если факт неосновательного обогащения будет установлен, то арендатор имеет право на получение всей суммы выплаченных им компании платежей. В разумный срок, который устанавливается судом, она обязана вернуть их ему.
Отказ от исполнения судебного предписания будет иметь для данной фирмы очень серьезные последствия.
С точки зрения бухучета арендуемое имущество может быть записано как на баланс лизингодателя, так и на баланс арендатора. Поэтому в контракте всегда указывается балансодержатель имущества.
Если предусмотрен выкуп, предмет лизинга учитывается на балансе арендатора по цене, прописанной в договоре. Первоначальная цена имущества списывается через амортизационные платежи.
Что касается авансовых платежей, то они не учитываются в составе налоговых и бухгалтерских затрат арендатора до момента, пока эта сумма не будет учтена в счет текущих лизинговых выплат.
Порядок зачета авансовых платежей указывается в тексте договора или в приложении.
Как расторгается контракт?
Процедура может выполняться разными способами, так как она зависит от того, какие имеются для этого основания. Наиболее часто применяется мирный порядок расторжения договора лизинга. При таких условиях выполняются следующие этапы:
- Достигают соглашения участники сделки.
- Подписываются дополнительные бумаги к контракту.
- Составляется и подписывается акт приемки-передачи предмета лизинга.
Если же стороны не могут достигнуть компромисса, то выполняются одной из сторон, которая желает расторгнуть контракт, следующие действия:
- нарушителю договора высылается обращение в письменном виде, где указывается требование о расторжении контракта;
- если не выполняются нужные действия второй стороной, то составляется уведомление о прекращении действия соглашения;
- после этого подается иск, причем для этого выбирается суд, находящийся по месту регистрации нарушителя договора.
Обращаться в суд надо исключительно при наличии значимых оснований для расторжения контракта. Дополнительно истец должен обладать доказательством того, что он выполнил все необходимые действия, чтобы попытаться решить возникшие разногласия мирным способом.