Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок оплаты транспортный налог в 2024 году для юридических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на имущество платят владельцы жилых помещений (комнат, квартир, домов), апартаментов, гаражей, машино-мест, офисов, других зданий и сооружений. Срок уплаты имущественного налога — до 1 декабря включительно. Если день выпал на выходные или праздник, срок уплаты налога переносится на следующий за ним рабочий день.
Новая схема рассмотрения документов по имущественным налогам
С января 2024 года начнут действовать новые рекомендации по рассмотрению ИФНС документов в части налогообложения недвижимого имущества, транспорта и земельных участков организаций.
По новым правилам, указанным в письме ФНС от 29.08.2023 № БС-4-21/11027@, все документы по имущественным налогам компания сможет подавать в любую ИФНС. К исключениям относится уведомление о порядке сдачи декларации по налогу на имущество.
Если налогоплательщик направит документ в ИФНС, которая не имеет полномочий для рассмотрения вопроса, его переадресуют в нужную налоговую инспекцию.
Для каждого из документов определены особенности их рассмотрения. Например:
- Если ИФНС рассмотрела заявление о предоставлении налоговой льготы и согласна с ним, она пересчитает налог, а компания получит соответствующее уведомление. При отрицательном решении налоговая инспекция оповестит компанию, направив сообщение.
- Когда ИФНС рассмотрит пояснение к сообщению об исчисленных налогах, компания получит уведомление с информацией о том, что обоснования приняли или отклонили.
Сроки уплаты страховых взносов в 2023 году
| Вид страховых взносов | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Взносы с выплат работникам/иным физлицам на ОПС, на ОМС и на ВНиМ | За декабрь 2022 г. | 30.01.2023 |
| За январь 2023 г. | 28.02.2023 | |
| За февраль 2023 г. | 28.03.2023 | |
| За март 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2023 г. | 29.05.2023 | |
| За май 2023 г. | 28.06.2023 | |
| За июнь 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2023 г. | 28.08.2023 | |
| За август 2023 г. | 28.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2023 г. | 28.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 г. | 28.12.2023 | |
| За декабрь 2023 г. | 29.01.2024 | |
| Взносы на травматизм | За декабрь 2022 г. | 16.01.2023 |
| За январь 2023 г. | 15.02.2023 | |
| За февраль 2023 г. | 15.03.2023 | |
| За март 2023 г. | 17.04.2023 | |
| За апрель 2023 г. | 15.05.2023 | |
| За май 2023 г. | 15.06.2023 | |
| За июнь 2023 г. | 17.07.2023 | |
| За июль 2023 г. | 15.08.2023 | |
| За август 2023 г. | 15.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 г. | 16.10.2023 | |
| За октябрь 2023 г. | 15.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 г. | 15.12.2023 | |
| За декабрь 2023 г. | 15.01.2024 | |
| Взносы ИП за себя | За 2022 год (на ОПС и на ОМС) | 09.01.2023 |
В основу определения периодов оплаты положены календарный и казуальный принципы исчисления. То есть срок оплаты налога может быть установлен:
- на определенную календарную дату, следующую за днем истечения некоего конкретного периода, например, квартала;
- на определенное событие, наступление которого является днем исполнения налоговых обязательств;
- на определенное действие, по исполнении которого наступает обязанность исполнения налоговых обязательств, например, получение извещения от ИФНС.
Представленный нами сервис позволяет фасилитировать (упростить) контроль за соблюдением сроков исполнения обязательств по уплатам следующих видов налогов:
- на прибыль с дифференциацией по признаку ежеквартальных авансовых или ежемесячных авансовых с последующей доплатой платежей;
- на прибыль при ежемесячных авансовых платежах по реальной прибыли;
- поквартальных НДС;
- при режиме УСН (включая авансовые);
- НДФЛ с отпускных пособий и пособий по нетрудоспособности;
- ЕСХН.
До какого числа нужно оплатить налог на имущество?
Объект налогообложения
Согласно ч. 1 ст. 358 НК РФ, в число объектов налогообложения (ч. 1 ст. 358 НК РФ) входят автомобили, мототехника, автобусы, другие машины и механизмы, воздушные и водные ТС, которые были зарегистрированы в соответствии с российским законодательством.
Не нужно платить налоги на автомобили и другие ТС для юридических лиц на:
- промысловые речные и морские суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, если основной вид деятельности их владельца – пассажирские и/или грузовые перевозки;
- тракторы, комбайны и другие ТС, которые зарегистрированы на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используются при производстве сельхозпродукции
Резюме «Вопрос-ответ»
В какие сроки уплачивать налог на ТС гражданину?
В общем случае — до 1 декабря года, следующего за тем, за который исчислен платеж.
В какие сроки уплачивать налог на ТС организации?
Это зависит от положений регионального законодательства. В любом случае таких сроков будет 4 — для авансовых для платежей за 1, 2, 3 квартал, а также для платежа по оставшейся сумме налога на ТС.
Можно ориентироваться (но, так или иначе, нужно проверить точные нормы в соответствующем правовом акте субъекта РФ) на уплату авансовых платежей в срок до конца месяца, следующего за отчетным кварталом, на уплату оставшейся суммы налога — в срок до 15 апреля года, следующего за тем, за который исчисляется платеж.
Может ли быть перенесен срок уплаты налога?
В случае с физлицами — может, если ФНС решит направить налогоплательщику уведомление с суммой налога за предыдущий год не в текущем году, а, к примеру, в следующем. Теоретически ФНС может рассчитать налог в течение 3 лет после отчетного года. В случае с юрлицами подобных переносов сроков уплаты налога на ТС не предусмотрено.
Льготы на транспортный налог
Существует несколько категорий собственников, которые могут не платить транспортный налог или платить не всю сумму. Льготы на транспортный налог зависят от региона и предоставляются как физическим лицам, так и организациям. Например, в зависимости от региона льготы распространяются на владельцев электрокаров и машин на газу. Транспортный налог также не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
Освобождены от налога владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с. Налог не платят инвалиды, которые получили машины через органы соцзащиты. Освобождены от таких уплат и герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы.
В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры. В других регионах эта категория граждан пользуется скидками. В ряде российских городов пользоваться льготами могут матери-одиночки и родители в многодетной семье. Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.
Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц
Процентная ставка пени принимается равной:
…
- для организаций:
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней — одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
Пересмотренные ставки и правила налогообложения
Согласно последним изменениям в законодательстве, в 2024 году вступят в силу новые ставки и правила налогообложения для юридических лиц, связанные с транспортным налогом. Ожидаются существенные изменения, затрагивающие такие аспекты, как размеры налоговых ставок и критерии применения.
Изменение налоговых ставок:
Согласно предстоящим изменениям, предусмотрены новые градации ставок транспортного налога для юридических лиц. Кроме того, предусматривается введение различных коэффициентов в зависимости от технических характеристик транспортных средств, таких как объем двигателя и класс экологической безопасности. Такое изменение ставок позволит более точно учитывать особенности каждого вида транспорта и снизить налоговую нагрузку для определенных категорий юридических лиц.
Какие документы нужны для оплаты транспортного налога
Для оплаты транспортного налога юридическим лицам необходимо предоставить следующие документы:
- Свидетельство о регистрации юридического лица, выданное соответствующим органом;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- Налоговую декларацию по форме, установленной законодательством;
- Документы, подтверждающие наличие транспортного средства (технический паспорт, птс, страховой полис);
- Документы, подтверждающие право собственности или иное право на транспортное средство (договор купли-продажи, договор аренды и т.д.);
- Расчетный документ, удостоверяющий оплату транспортного налога.
Все предоставленные документы должны быть оригиналами или заверены нотариусом.
Как правильно выбрать налоговую для оплаты
Первым шагом при выборе налоговой службы для оплаты транспортного налога является определение местонахождения самой налогоплательщика. Юридическое лицо должно уплачивать налог в той налоговой инспекции, под чей юрисдикцией оно находится. Поэтому, если ваша компания зарегистрирована в Москве, то уплачивать транспортный налог следует в налоговой инспекции города Москвы.
Кроме местоположения юридического лица, стоит обратить внимание на форму собственности транспортных средств. Если они принадлежат компании на праве собственности, то транспортный налог следует уплачивать в той налоговой инспекции, где зарегистрирована сама компания. Если же транспортные средства используются юридическим лицом на праве хозяйственного ведения, пользования или оперативного управления, то транспортный налог уплачивается в налоговой инспекции прописки этих транспортных средств.
| Форма собственности | Место уплаты налога |
|---|---|
| Собственность компании | Место регистрации компании |
| Хозяйственное ведение, пользование или оперативное управление | Место прописки транспортных средств |
Также, следует обратить внимание на сроки уплаты транспортного налога. В России налог уплачивается ежегодно, и сроки платежей могут быть различными в зависимости от региона. Поэтому важно своевременно ознакомиться с календарем платежей и совершать оплату вовремя.
В общем, при выборе налоговой службы для уплаты транспортного налога, необходимо учесть местонахождение юридического лица, форму собственности транспортных средств и сроки уплаты. Только правильный выбор налоговой позволит избежать неприятных санкций и штрафов за неоплату или неправильную оплату налога.
Сроки и способы оплаты транспортного налога
Транспортный налог у юридических лиц должен быть оплачен в установленные сроки. В соответствии с законодательством, оплата осуществляется ежегодно до 1 марта.
Для удобства налогоплательщиков предусмотрены различные способы оплаты транспортного налога:
- Оплата через банк: налогоплательщик может оплатить налог в любом банковском учреждении с использованием специального счета, указанного в налоговом уведомлении.
- Оплата через портал государственных услуг: налогоплательщик может воспользоваться онлайн-сервисом для оплаты налога.
- Оплата через налоговую службу: налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию и произвести оплату на месте.
В случае невыплаты транспортного налога в установленные сроки, предусмотрены штрафные санкции. Размер штрафа зависит от задолженности и может составлять определенный процент от неуплаченной суммы.
Как оплатить налог, если не пришла квитанция?
Если вам не пришла квитанция на оплату транспортного налога, вы все равно обязаны выполнить свои обязательства перед государством. Неоплата данного налога может повлечь за собой штрафы и пени, поэтому следует осуществить оплату в срок и без задержек.
Чтобы узнать размер транспортного налога, можно воспользоваться онлайн-калькулятором налога на сайте налоговой службы вашего региона. Как правило, калькулятор требует указать такие данные о вашем транспортном средстве, как марка, модель, год выпуска и другую сопутствующую информацию. Получив необходимую информацию, вы сможете определить, сколько нужно заплатить по налогу.
Если квитанция все же не пришла, можно воспользоваться одним из следующих вариантов оплаты:
-
Оплата через банковское отделение: обратитесь в банк, предоставив свои паспортные данные и номер INN. Банковский работник подскажет вам, как оплатить налог и предоставит необходимые реквизиты для перевода денег.
-
Оплата через онлайн-сервисы: многие банки и электронные платежные системы предлагают возможность оплаты налогов через интернет. Вам просто нужно выбрать соответствующую услугу на сайте банка, ввести необходимые данные и совершить платеж.
-
Оплата через почту: многие отделения почты принимают платежи по налогам. Просто предъявите оператору свои паспортные данные и сообщите, что вы хотите оплатить транспортный налог. Он предложит вам заполнить специальную квитанцию и внести деньги.
Если неоплата транспортного налога выявляется во время проверки налоговыми органами, вы можете быть обязаны не только оплатить недоплаченную сумму, но и заплатить штраф за неуплату. Размер штрафа определяется налоговыми органами и может быть взыскан как в полном объеме сразу, так и частями, в зависимости от суммы задолженности и других обстоятельств.
Если у вас возникли трудности с оплатой налога, рекомендуется обратиться в налоговые органы для консультации и выяснения деталей. Они могут предложить вам варианты рассрочки или снижения суммы платежа, исходя из ваших финансовых возможностей.
Сроки уплаты транспортного налога:
Оплата транспортного налога для юридических лиц должна быть осуществлена в установленные сроки, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами. Согласно законодательству, уплата данного налога осуществляется ежегодно и должна быть произведена до 1 марта текущего года.
В случае нарушения срока уплаты транспортного налога, предусмотрены штрафные санкции. При задержке уплаты налога на срок до 3 месяцев, юридические лица обязаны уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога. При просрочке уплаты на срок более 3 месяцев, размер штрафа составит 10% от суммы задолженности.
Для предотвращения проблем с уплатой транспортного налога, рекомендуется вести правильный учет и своевременно оплачивать налоговые обязательства. Также следует учесть, что при наличии задолженности по транспортному налогу, юридические лица могут быть подвержены применению мер принудительного исполнения, включая обращение в суд.