Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налоги с бинарных опционов в России на выигрыш?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Главным, конечно, остается тот факт, что любой гражданин страны имеет обязательство налоговой выплаты, соответствующей установленному проценту от дохода физического лица. Это часть гражданства. Деньги, которые должны уходить в казну государства и финансировать работу медицинских учреждений, образовательных систем, судов, коммунальных служб, полицейских и армии. Налогообложение – это базовый аспект финансирования любого государственного бюджета. И ваша страна имеет полное право требовать с вас налоги. Другой вопрос в том, что бинарные опционы, форекс и азартные игры слабо регулируются государством, и статьи об удержании налога с этих видов деятельности не предусмотрено нормативными актами как в России, так и в Беларуси. Но в юридической части вопроса так же есть возможные пути как для доказательства обязательного налогообложения прибыли с опционов, так и для обратного судебного решения. Все зависит, как это часто бывает в подобных вопросах, от трактовки статьи, перенесения ее на реальный случай, а также наличия прецедентов – уже имеющихся подобных случаев в судебной практике государства.
Как платить налоги с бинарных опционов?
Итак, вернемся к вопросу уплаты налогов. Самый лучший вариант для тех, кто работает с бинарными опционами, – нанять специалиста, который за определенное вознаграждение примет на себя всю головную боль по заполнению декларации. Однако и здесь есть нюансы:
- Придется доверить свою финансовую тайну постороннему человеку.
- Потребуется нести значительные расходы на оплату его услуг.
- Нет гарантии, что подобный специалист сделает все грамотно, без ошибок, не привлекая внимания контролирующих органов.
Специалист высокой квалификации работает, как правило, за определенный процент, и, если доход исчисляется несколькими десятками тысяч долларов, стоит прибегнуть к его услугам. А что делать при гораздо более скромных заработках? Вряд ли найдется профессиональный юрист или бухгалтер, готовый отвечать за наши налоги с бинарных опционов, довольствуясь процентом от пары сотен долларов.
В таком случае придется выбирать из двух вариантов:
- Оформлять все самостоятельно, пытаясь вникнуть в каждую мелочь.
- Перестать думать о налогах с бинарных опционов и продолжать работать как обычно.
Как правило, второй вариант предпочтительнее, когда речь идет о действительно небольших суммах. Даже налоговый инспектор скорее всего посоветует идти домой и забыть о визите, если мы придем к нему с намерением подать декларацию на 200 долларов, полученных в результате торговли на бинарных опционах.
Но все же доход есть доход, и согласно принципам взыскания налогов, деньги, полученные лицом от игры на бирже, также становятся объектом налогообложения. Большинство мелких трейдеров, конечно же не переживают об этом и не рассматривают необходимость выплат. Для большинства бинарные опционы и налоги в бюджет находятся в разных пространствах, где трейдинг являет дополнительным доходом наряду с основной работой. Но если торговля на форекс и есть работа? Если у вас нет официального рабочего места, то, например, в банке, при получении кредита, если вам таковой понадобится, придется доказывать свои доходы. Чаще всего, для частных предпринимателей это делается демонстрацией свой налоговой отчетности. Так вы доказываете банкиру, что имеет регулярные прибыли, а значит и возможность погашения кредитной задолженности. Помните и о том, что банки передают информацию о больших регулярных платежах своих клиентов в налоговую инспекцию, и в случае, если вы пользуетесь услугами одного банка долгое время, то ваши транзакции несомненно привлекут внимание. Конечно, речь идет только о крупных и частых платежах. Точную сумму назвать сложно, но наблюдая за опытом других трейдеров, можно сделать вывод, что в среднем, она равняется 1000 долларов.
Если вы все же решили заплатить налог на бинарные опционы и остаться честным гражданином своего государства, то труда это не составит. Достаточно регулярно, ровно раз в год, приходить в ближайшее налоговое отделение и заполнять соответствующую налоговую декларацию. И в России, и в Беларуси эта сумма составит 13% от общей суммы задекларированного дохода. К слову, доход отследить довольно сложно, и решив схитрить вы можете указывать гораздо меньшую сумму, соответственно, снизив свою налоговую нагрузку. Но будьте внимательны, мало кто поверит человеку, заверяющему что его доход составляет 100 рублей в месяц, но при этом он платит налог.
Нужно ли платить налоги с бинарных опционов
Если подходить к вопросу детально, то в налоговом законодательстве России нет параграфа о бинарных опционах и способах расчета, связанных с ними, обязательных выплат. Однако есть статья 229 , обязывающая декларировать все свои доходы за минувший год, которая работает в отношении всех физических лиц (резидентов государства).
Мало того, существует статья 208 , все того же Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о необходимости уплаты налогов гражданами России, независимо от источника доходов, даже если последний находится за пределами государства. Учитывая, что практически все брокерские сервисы на отечественном рынке имеют юридические адреса за рубежом, становится очевидно, что по всем правилам, трейдер бинарных опционов обязан платить налоги.
Напомним, что нарушение налогового законодательства в РФ карается штрафом, а в некоторых случаях даже лишением свободы.
Кто платит? Инвестор или брокер?
Этот вопрос волнует многих. Часть брокеров, признающихся налоговыми агентами, в соответствии с п.2 ст.226.1 НК РФ, сами осуществляют расчет, удержание и перечисление сумм всех налогов в соответствующие государственные органы. Другие компании, например Justbroker (джастброкер), не являются налоговыми агентами в РФ, а значит, не удерживают налоги с прибыли своих клиентов. В этом случае инвестор самостоятельно несет всю налоговую нагрузку, отчитывается о доходах, и определяет их размер.
Второй вариант является наиболее приемлемым для большинства опытных частных трейдеров, предпочитающих принимать не навязанные кем-то правила игры, а самостоятельные решения. К тому же не существует гарантии, что ваш брокер добросовестно выполнит обязанности налогового агента и не завысит сумму удерживаемого налога. Некоторые компании, как уже упомянутая Justbroker, оказывают помощь своим клиентам в заполнении налоговых деклараций, а также предоставляют заверенные выписки по торговым счетам для расчета налоговой базы.
Какие есть налоговые льготы по акциям?
Уплачивать налог с продажи акций не нужно в следующих случаях:
- Акции приобретались до 2011 года, при этом более половины объектов собственности эмитента акций зарегистрированы в РФ;
- Акции были приобретены после 2011 года, но находились в собственности более 5 лет;
- Акции выпущены организацией, представляющей высокотехнологичный сектор экономики. Срок владения такими акциями должен составлять не менее 1 года и 1 дня;
- Если инвестор совершил менее 3 млн рублей в рамках российской биржи при владении акциями не менее трех лет;
- В рамках ИИС можно получить налоговую льготу. Ее вид зависит от типа выбранного ИИС.
Трейдеры на специализированных форумах дают такие противоположные рекомендации на основе собственного практического опыта в данном вопросе.
Рекомендация первая – конечно платить! Для учета прибыли в данном случае участники бинарного рынка рекомендуют открыть спец счет в банке, куда будут поступать только средства от работы с бинарными опционами. Затем, в ежегодной декларации трейдер должен указать свой доход без уточнения источника получения прибыли и на общих основаниях оплатить все положенные налоги. Как говорят эксперты рынка — такой формат налоговых платежей может в последствии избавить вас от множества проблем и разбирательств с налоговыми органами.
Рекомендация вторая – не платить! Трейдеры данной категории говорят, что если государство не хочет или не может регулировать данный сегмент финансового рынка и правоотношений, то и гражданину нет необходимости следовать правилам. Здесь для ухода от ответственности предлагается рекомендация: выводите торговую прибыль с депозита платежами не более 10 000 USD. В данном случае банки не оповещают налоговые и специальные органы, и о ваших движениях по счету будет знать только банк. Без сомнения, полезная рекомендация!
Подведем итоги – налогообложение прибыли от бинарного трейдинга в нашем государстве является вопросом личной дисциплины каждого гражданина в отдельности. Неидеальная законодательная база позволяет заплатить налоги с определенными проблемами или не платить их вообще. Выбор за вами!
Налог на доход с Форекс
Понятно, что пока доход на Форекс не становится привычным делом, как скажем, заработная плата, никто и не будет задумываться о каких-то налогах. И вообще, что такое доход?
Вот выдержка из налогового кодекса:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками в налоговом периоде (календарном году) как в денежной (национальной или иностранной валюте), так и в натуральной форме, в том числе в виде материальной выгоды:
- от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами России;
- от источников в Российской Федерации — для нерезидентов.
Статьей 208 НК России определен перечень доходов, получаемых от источников в Российской Федерации и от источников за рубежом, обозначены четкие критерии, отражающие виды этих доходов. К таким доходам относится заработная плата и другие вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, доходы от продажи имущества, а также от использования имущества (например, доход от сдачи имущества в аренду), дивиденды, страховые выплаты, авторские вознаграждения и т. д.
Законодательная база в сфере БО на территории РФ
Как уже упоминалось в начале статьи, в Российской Федерации продолжается некий «правовой пробел» касательно бинарных опционов. Что затрудняет работу брокеров на территории страны, особенно в последние годы. Однако в то же время имеется несколько законов, которые косвенно затрагивают бинарные опционы. Рассмотрим их подробнее.
Во-первых, это федеральный закон, регулирующий деятельность в сфере азартных игр (в ред. от 29.12.1998 № 192-ФЗ, от 05.07.1999 № 128-ФЗ), а также «Письмо от Минфин России № 03-03-04/1/629», в котором затрагивался вопрос касательно налогообложения площадок для онлайн-трейдинга (Форекс). Однако в обоих случаях прямого упоминания БО в законодательных актах нет. В правовом поле РФ понятие «бинарных опционов» не отнесено ни к сфере азартных игр, ни к области финансовых инструментов.
Еще одним важным законом выступает Статья 214.1. Налогового кодекса РФ. В ней разъясняются правовая база для уплаты налога на доход, полученный в результате проведения операций с ценными бумагами и так называемыми «производными финансовыми инструментами». Это новое понятие (ред. 03.07.2016 N 242-ФЗ), которое уже больше подходит к бинарным опционам, нежели азартные игры или деятельность на классических биржах.
Пункт 4 статьи 214.1. НК РФ гласит, что при налогообложении учитываются доходы, полученные путем обращения производных финансовых инструментов в обход организованного рынка (т.е. официальных фондовых, валютных и других бирж, которые уже урегулированы законодательством всех стран). С данной точки зрения бинарные опционы как раз попадают под обозначенный пункт.
Правовая база, затрагивающая сферу деятельности брокеров БО в Российской Федерации:
- письмо от 20.08.2010 № Д06-2766 (Минэкономразвития РФ);
- письмо № 3-5-04/1197 от 07.08.2009 (ФНС РФ);
- письмо от 16.08.2006 № 03-03-04/1/629 (Минфин России);
- статья 214.1. Налогового кодекса Российской Федерации;
- закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ и от 05.07.1999 № 128-ФЗ (федеральные законы);
- закон от 24.07.2009 № 211-ФЗ, от 22.04.2010 № 64-ФЗ (федеральные законы).
Правовой статус брокеров бинарных опционов на территории РФ по состоянию на май 2021 год остается не до конца урегулированным. Однако это не означает, что на рынке внебиржевых производных финансовых инструментов сформировалась некая «анархия». Напротив, наличие регулятора ЦРОФР позволяет фильтровать недобросовестных участников рынка, исключая их из широкого информационного поля.
Таким образом, с правовой точки зрения новые платформы для онлайн-трейдинга остаются на том же положении, в котором они еще недавно были на территории стран Европы. Также следует отдельно подчеркнуть, что деятельность брокеров не запрещена, они могут законно работать, принимать платежи с российских платежных систем и т.д. Однако адаптированная правовая база для регулирования новой отрасли финансовых рынков в РФ пока находится на стадии разработки и внедрения.
История бинарных опционов
Первые упоминания о неких бинарных опционах можно было найти еще в 2008 году. Именно тогда впервые на Чикагской бирже опционов появились эти новые финансовые инструменты. Торговля заключалась в выборе направления движения цены при определенном проценте вознаграждения за правильный прогноз. Допустим, нужно было угадать, стоимость нефти в следующие сутки вырастит или упадет. Если спрогнозировать правильно, брокер выплатит 90% (обычно так) прибыли. Минимальная сумма такого бинарного опциона составляла 100$, а стартовый депозит при открытии счета – 10 000$.
Разумеется, вскоре появились десятки компаний БО, значительный процент из них были жуликами, оставшиеся – честными долгоиграющими конторами. Постепенно рынок начал регулироваться. Появились регуляторы CySEC, The FinaCom, ЦРОФР, а также лицензии ЦБ РФ, регулирующий деятельность подобных финансовых компаний в 2022 году.
Что нас ждет в будущем
Рынок бинарных опционов в течение последних лет бурно развивается. Нет сомнений, что в ближайшее время он начнет предметно регулироваться государством. Скорее всего, будет принят рамочный федеральный закон, который установит основные определения в данной сфере.
Следующим шагом брокеры бинарных опционов начнут контролироваться каким-то федеральным органом государственной исполнительной власти. Сейчас сложно сказать, что это будет за институт. Возможно, этот вопрос отдадут на откуп Сбербанку РФ. В то же время может быть создана новая инстанция, которая будет регулировать исключительно бинарные опционы.
При этом законопослушным трейдерам не стоит пугаться подобного развития событий. Как только государство возьмётся за данную финансовую сферу, на рынке бинарных опционов исчезнут брокеры-мошенники. Конечно, без перегибов, свойственных российской действительности, вряд ли обойдется. Но по прошествии некоторого времени ситуация на рынке станет более прозрачной и предсказуемой по сравнению с той, которую мы имеем сейчас.
Однако, пока этого не произошло, трейдерам следует сохранять предельную осмотрительность и аккуратность при выборе брокера бинарных опционов. Рекомендуем вам сотрудничать лишь с проверенными компаниями, работающими на рынке России не первый год.
Мне нравится, что говорил Уоррен Баффетт о производных активах. По его мнению, это финансовое оружие массового уничтожения. Конечно, он говорил не о БО конкретно, но о концепции в целом. И он прав.
Деньги, которые крутятся на рынке бинарных опционов, не имеют никакого отношения к реальному бизнесу, инвестированию в компании и тому подобного. Это «мертвые» деньги, которые утекают из экономики и зависают неизвестно где. Теряют все, кроме брокера бинарных опционов.
У главного юриста Herbert Smith Freehills Дениса Морозова мнение такое: бинарные опционы по закону не имеют права называться инвестиционным инструментом. Покупатель опциона фактически заключает пари на событие. А это уже явный признак азартной игры. В США, кстати, пришли к такому же выводу и приравняли торговлю ими к азартным играм.
Руководитель стратегического отдела Dukascopy Bank SA Даниил Егоров констатировал, что при всех их неоднозначностях бинарные опционы — это торговый инструмент к и игровому бизнесу его приравнивать нельзя.
Риски инвестор знает, условия тоже, действует добровольно, значит, никаких претензий быть не может. Хотя практика показывает, что как финансовый инструмент бинарный опцион несостоятелен.
Про бонусы с выводом прибыли
Естественно, ни одна брокерская компания не будет работать себе в убыток, поэтому просто так сразу бездепозитный бонус вывести нельзя, но можно выводить прибыль полученную в процессе торговли этими средствами. При этом, каждая компания устанавливает свои правила вывода полученной прибыли. А со временем, у некоторых брокеров, можно вывести и саму сумму бездепозитного бонуса, но для этого необходимо наторговать определённый оборот.
Стоит, отметить, что некоторые брокеры устанавливают временные ограничения на пользование бонусом.
Есть и свободный вывод прибыли — это оптимальный вариант.
В любом случае, внимательно читайте условия предоставления бездепозитного бонуса!
Наиболее интересные бездепозитные бонусы форекс предложены на этой странице — выбор за Вами!
Можно ли начать торговлю бинарными опционами без вложений?
Несмотря на тот факт, что бездепозитные бонусы канули влету, возможность опционного трейдинга никуда не исчезла. Наиболее простым и доступным вариантом является участие во всевозможных конкурсах, турнирах и состязаниях, которые проводятся на демо-счетах. Единственный недостаток заключается в том, что для получения стартового капитала, вам следует научиться торговать опционами.
Как это все происходит? Проанализируйте брокерские фирмы, отдайте предпочтение той, которая регулярно организовывает всевозможные турниры. Зарегистрируйтесь в этой компании и откройте демо-счет. При этом, совершенно не пополнять реальный депозит.
Дождитесь начала турнира с солидным призовым фондом и зарегистрируйтесь в качестве участника. В основном масштабные состязания проводятся в несколько этапов, при этом трейдинг осуществляется виртуальными деньгами.
Тройка призеров всегда награждается реальными денежными средствами, которые можно вывести или же использовать для последующего трейдинга. Если мы говорим о действительно значительном турнире, то призовых мест гораздо больше 10, а иногда и 20.
Второй вариант торговать без депозита – стать участником партнерской программы. В ваши задачи будет входить популяризация брокерской фирмы. В основном, такая работа заключается в поиске новых клиентов, которые будут регистрироваться по реферальной ссылке.
Однако тут есть одна проблема. Такой метод подходит для пользователей, у которых есть раскрученная группа в социальных сетях, собственных канал на YouTube или же блог. Разумеется, что в идеале ваш портал должен быть тематическим, т.е. посвящен финансовой сфере, бизнесу.
Без этого привлечь толпу народа практически невозможно. Впрочем, всегда можно попробовать подбить на трейдинг своих друзей, родственников, приятелей и т.д. Вполне вероятно, что у вас получится улучшить собственное благосостояние таким путем.